Українці можуть повернути частину податків: коли діє знижка

Частину грошей, витрачених минулого року на навчання, лікування, житло чи інші потреби, можна повернути у вигляді податкової пільги. Але для цього недостатньо просто мати чеки. Потрібно підтвердити витрати документами та вчасно подати декларацію. У 2026 році зробити це треба до 31 грудня.

Про це повідомляє Новини.LIVE з посиланням на Державну податкову службу України.

Хто може отримати гроші

Податкова знижка доступна тим, хто офіційно отримував зарплату і з неї сплачувався ПДФО. Якщо протягом року людина мала витрати, які дозволено врахувати для знижки, вона може повернути частину вже сплаченого податку. Тобто це не окрема виплата від держави і не допомога, яку призначають автоматично. Людина сама подає декларацію та документи, що підтверджують її витрати.

При цьому повернути можна не всю суму, яку було витрачено. Податкова знижка розраховується за правилами Податкового кодексу, а її сума не може перевищувати відповідний річний дохід, отриманий у вигляді зарплати. Для деяких видів витрат є й додаткові обмеження.

Податок за навчання

Одна з найпоширеніших підстав для податкової знижки — оплата навчання. До витрат можна включити кошти, сплачені за навчання себе або члена сім’ї першого ступеня споріднення у вітчизняному закладі освіти.

Тому якщо у 2025 році ви оплачували навчання і маєте документи про оплату, варто перевірити, чи можете скористатися знижкою.

Іпотека, страхування та благодійність

Податкову знижку можна отримати не лише за освіту. Серед передбачених законом витрат — частина процентів, сплачених за користування іпотечним житловим кредитом. Також враховуються страхові платежі за договорами довгострокового страхування життя та внески за недержавним пенсійним забезпеченням.

Ще один варіант — благодійність. До знижки можна включити пожертви та благодійні внески неприбутковим організаціям, але в межах установленого обмеження — не більше 4% від загального оподатковуваного доходу.

Які ще витрати можна врахувати

Перелік витрат не обмежується навчанням чи житлом. Податкова знижка також може стосуватися коштів, витрачених на допоміжні репродуктивні технології, державні послуги, пов’язані з усиновленням дитини, а також переобладнання автомобіля для використання альтернативного пального.

Окремо передбачена можливість врахувати витрати на оренду житла для внутрішньо переміщених осіб та деяких інших категорій, якщо виконані встановлені законом умови. Також до переліку входять витрати на придбання акцій підприємства, яке має статус резидента Дія Сіті.

Без чого гроші не повернуть

Важливо, що витрати потрібно підтвердити документами. Для цього підійдуть квитанції, фіскальні або товарні чеки, платіжні документи, договори та інші папери, з яких зрозуміло, що саме ви оплачували, кому, коли і скільки.

Якщо знижка оформлюється за витратами на члена сім’ї, можуть знадобитися документи, які підтверджують родинний зв’язок. Оригінали документів разом із декларацією надсилати не потрібно — подаються їхні копії, а самі оригінали варто зберігати.

Як подати документи

Щоб отримати податкову знижку, потрібно подати декларацію про майновий стан і доходи. Зробити це можна особисто в податковій, надіслати документи поштою або скористатися Електронним кабінетом платника.

Електронний варіант особливо зручний: не потрібно їхати до податкової, адже декларацію та необхідні документи можна подати дистанційно. Після подання декларації та перевірки документів кошти повертають протягом 60 календарних днів.

До якого числа потрібно встигнути

За витратами, які ви понесли у 2025 році, скористатися податковою знижкою можна до 31 грудня 2026 року включно. Якщо не подати декларацію в цей строк, право на знижку за 2025 рік на наступні роки не переноситься.

Раніше Новини.LIVE писали, що податки стягуються не лише з зарплат, а й доходів від оренди, продажу майна, депозитів, дивідендів, подарунків та спадщини. У деяких випадках податок можуть нарахувати навіть на безкоштовні послуги чи витрати, які за людину оплатив роботодавець.

Також Новини.LIVE розповідали про податки сім’ям загиблих військових. Родини загиблих, померлих або безвісти зниклих військових можуть отримувати передбачену законом допомогу без ПДФО та військового збору. Водночас компенсація витрат понад встановлений законом розмір може вже оподатковуватися.